Вход в личный кабинет Анализ оплат платежными картами
Для анализа оплат, совершенных платежными картами, в конфигурации 1С:Розница существует два отчета “Движения ДС по платежным картам” и “Движения ДС по типам оплат”. Данные отчеты доступны в разделах Продажи и Финансы.
Для доступа к отчетам в любом из этих разделов можно выбрать команду Отчеты по продажам или Отчеты по финансам, соответственно (см. рис. 35). Будут открыты панели отчетов, и интересующие нас отчеты будут находиться в группе команд Поступление оплаты (см. рис. 36).
Рис. 35 Вызов списка отчетовРис. 36 Расположение команд для вызова интересующих отчетов
Отчет “Движение денежных средств по платежным картам” представлен на рисунке 37. В нем выводится информация о продажах и возвратах с указанием соответствующих видов оплат.
Недостатком отчета является то, что в нем не выводится процент банковской комиссии.
Рис. 37 Отчет “Движения денежных средств по платежным картам”
Если требуется, то можно расшифровать соответствующие показатели, например, по документам (см. рис. 38).
Рис. 38 Расшифровка показателей отчета
Второй отчет – это универсальный отчет, в котором выводятся все оплаты в разрезе видов и типов оплат. Соответственно, можно сравнивать суммы оплат и возвратов по разным типам оплат (см. рис. 39)
Рис. 39 Отчет “Движения денежных средств по типам оплат”
источник
Как настроить работу эквайринга в 1с розница 2.3 • обучение компьютеру
В настоящее время, трудно найти такой магазин, который бы не был оборудован эквайринговым терминалом для приёма безналичных платежей т.к. доля таких платежей в магазине может варьироваться от 25% до 50% ато и выше, от общей суммы выручки и никто, соответственно, не хочет терять эту часть прибыли без каких-либо веских причин. Исходя из этого, сегодня мы рассмотрим с вами, как настроить работу эквайринга в 1С Розница 2.3, чтобы регистрировать оплату от покупателей по банковским картам на рабочем месте кассира.
Банк — эквайер. В первую очередь, необходимо занести информацию о банке, с которым был заключен договор на установку терминала, открытие расчётного счёта и дальнейшее обслуживание. Для этого, заходим в раздел НСИ и открываем Контрагенты.
Нажимаем Создать и заполняем форму для нового Контрагента.
- Выбираем Правовой статус ;
- Снимаем галки с пунктов Покупатель/Поставщик ;
- Вводим сокращенное и полное наименование банка ;
- И заполняем реквизиты банка ИНН, КПП, ОГРН и ОКПО ;
- Внимательно всё проверяем и нажимаем Записать и закрыть.
Итак, банк — эквайер в качестве нового контрагента у нас готов.
Двигаемся дальше.
Вид оплаты. На следующем шаге нам необходимо создать новый вид оплаты по безналу, который будет действовать у нас в магазине. Для этого, зайдём в раздел Администрирование и открываем Продажи.
Отмечаем пункт Оплаты платёжными картами и открываем Виды оплаты.
Нажимаем Создать и выбираем Оплата платёжной картой.
Вводим удобное название и нажимаем Записать и закрыть.
Итак, новый вид оплаты по безналу у нас готов.
Двигаемся дальше.
Эквайринговый терминал. На завершающем шаге нужно занести информацию о терминале, который используется у нас в магазине для регистрации продаж по банковским картам. Возвращаемся в Администрирование › Продажи и откроем Эквайринговые терминалы.
Нажимаем Создать и заполняем небольшую форму для нового терминала.
- Выбираем Эквайера (Контрагента) ;
- Вид кассы: Касса ККМ ;
- Выбираем нужную Кассу ККМ ;
- Можно оставить Наименование по умолчанию ;
- Отмечаем Использовать ЭТ без подключения к системе ;
С данной отметкой, терминал у нас будет подключен не напрямую к системе 1С, а будет использоваться только для регистрации факта оплаты за товар на физическом эквайринговом терминале. А если нужно прямое подключение, тогда мы звоним в службу поддержки банка, чтобы приехал их сотрудник и произвёл настройки со своей стороны, а приезжают они, как правило, быстро. Затем, останется в разделе Подключаемое оборудование, создать новый ЭТ, указать путь к одному файлу на ПК, который будет доступен после визита и настроек со стороны банка, а затем, просто указать здесь новый ЭТ.
- Внимательно всё проверяем и нажимаем Записать и закрыть.
Открываем соседнюю вкладку Доступные виды оплаты и указываем комиссию банка, которую он берёт с каждой проведенной эквайринговой операции, будь то продажа или возврат денег, согласно заключенному с банком договору.
Например, это может выглядеть вот так:
- Вид оплаты: VISA Card ;
- При операции продажи комиссия в пользу банка в размере 1,35% ;
- При операции возврата до закрытия смены комиссия возвращается банком в размере 1,35% ;
- При операции возврата после закрытия смены комиссия в пользу банка в размере 1,35%.
Итак, с настройками мы закончили.
Теперь можно проводить безналичную оплату в РМК через кнопку Плат.карта.
Если у вас остались вопросы, оставляйте их в комментариях ниже. А пока… пока.
Какие продавцы обязаны принимать к оплате платежные карты
В соответствии со статьей 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» продавец (исполнитель) по выбору потребителя обязан обеспечить возможность оплаты товаров (работ, услуг) как путем наличных расчетов, так и путем использования национальных платежных инструментов.
Обязанность обеспечить возможность оплаты с использованием национальных платежных инструментов не распространяется на организации и ИП, у которых доходы от осуществления предпринимательской деятельности за прошлый год не превышают предельные значения, установленные для микропредприятий.
Национальные платежные инструменты – это платежные карты и иные электронные средства платежа, предоставляемые клиентам участниками национальной системы платежных карт (НСПК) в соответствии с правилами этой системы (ч. 2 ст. 30.1 Федерального закона от 27.06.
По мере распространения платежной карты «Мир» продавец (если он не подпадает под исключение) не вправе отказывать своим покупателям в оплате товаров (работ, услуг) с использованием данного платежного инструмента. Отказ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и ИП в размере от 15 тыс руб. до 30 тыс руб., на юридических лиц – от 30 тыс руб. до 50 тыс руб. (ч. 4 ст. 14.8 КоАП РФ).
Осуществление расчетов с покупателями посредством платежных карт не освобождает продавца от обязанности применять контрольно-кассовую технику (ККТ) (ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»;
письма ФНС России от 11.08.2022 № АС-4-2/15738, Минфина России от 20.11.2022 № 03-01-15/49854). Кроме кассового чека покупателю нужно выдать документ, подтверждающий оплату с использованием пластиковой карты, – так называемый слип (п. 6 Постановления Правительства РФ от 23.07.
Пример 1
Документ Оплата платежной картой можно сформировать на основании документа Счет покупателю (кнопка Создать на основании). В этом случае потребуется вручную заполнить только поле Вид оплаты и скорректировать сумму платежа, все остальные реквизиты, включая табличную часть, будут заполнены автоматически (рис. 2).
Рис. 2. Оплата платежной картой
Создадим в справочнике Виды оплат новый элемент со способом оплаты Платежная карта и укажем наименование нового вида оплаты, нименование банка-эквайера и договор с ним (рис. 3).
Обращаем внимание, что договор с банком-эквайером имеет вид Прочее.
В соответствии с договором эквайринга укажем дифференцированные процентные ставки комиссии банка, которая, по условиям нашего примера, зависит от суммы операций за день.
Рис. 3. Вид оплаты
В дальнейшем при выборе конкретного вида оплат из справочника Вид оплаты реквизиты Эквайер, Договор эквайринга и Счет расчетов в движениях документа Оплата платежной картой по регистрам учета будут заполняться автоматически. Их можно поменять, перейдя по гиперссылке, находящейся справа от поля выбора вида оплаты (см. рис. 2).
После проведения документа Оплата платежной картой сформируется следующая бухгалтерская проводка:
- Дебет 57.03 Кредит 62.02
- – на сумму предоплаты, осуществленной с помощью банковской карты (8 000,00 руб.).
Для целей налогового учета по налогу на прибыль соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт.
Итак, покупатель осуществил предоплату, хотя деньги на расчетный счет организации пока не поступили. Какой день считать днем оплаты? В письме ФНС России от 28.02.2006 № ММ-6-03/202@ разъясняется, что в целях применения подпункта 2 пункта 1 статьи 167 НК РФ оплатой (частичной оплатой) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав признается получение денежных средств продавцом или прекращение обязательств иным способом, не противоречащим законодательству.
В данном случае покупатель свои обязательства выполнил, а банк-эквайер выполняет только роль посредника, поэтому момент определения налоговой базы по НДС у продавца наступает при совершении предоплаты покупателем с использованием платежной карты, а не при зачислении денежных средств банком-эквайером на расчетный счет организации.
Документ Счет-фактура выданный на аванс можно зарегистрировать двумя способами:
- на основании документа Оплата платежной картой (кнопка Создать на основании);
- обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс (раздел Банк и касса – Счета-фактуры на аванс).
Документ Счет-фактура выданныйна аванс заполняется автоматически по данным документа-основания. После проведения документа сформируется бухгалтерская проводка:
- Дебет 76.АВ Кредит 68.02
- – на сумму НДС, исчисленного с предоплаты покупателя (1 220,34 руб.).
Документ Счет-фактура выданныйна аванс помимо движений по бухгалтерскому учету также формирует записи в специальные регистры для целей учета НДС.
Обращаем внимание, что дата документа Счет-фактура выданныйна аванс будет соответствовать дате документа Оплата платежной картой.
Документ Поступление на расчетный счет также можно создать на основании документа Оплата платежной картой – тогда все основные реквизиты будут заполнены автоматически, в том числе и вознаграждение банка-эквайера (рис. 4).
Рис. 4. Поступление на расчетный счет от банка-эквайера
После проведения документа Поступление на расчетный счет сформируются следующие бухгалтерские проводки:
- Дебет 51 Кредит 57.03
- – на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (7 920,00 руб.);
- Дебет 91.02 Кредит 57.03
- – на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером (80,00 руб.).
Соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Ктдля счетов с признаком налогового учета (НУ).
Продажа товара оптовому покупателю отражается с помощью стандартного документа учетной системы Реализация (акт, накладная) с видом операции Товары (раздел Продажи). Документ можно формировать на основании документа Счет покупателю. После проведения документа Реализация (акт, накладная) сформируются следующие бухгалтерские проводки:
- Дебет 90.02.1 Кредит 41.01
- – на себестоимость проданных товаров (6 440,00 руб.);
- Дебет 62.02 Кредит 62.01
- – на зачтенную сумму аванса от покупателя (8 000,00 руб.);
- Дебет 62.01 Кредит 90.01.1
- – на сумму выручки от реализации товаров (16 000,00 руб.);
- Дебет 90.03 Кредит 68.02
- – на сумму НДС (2 440, 68 руб.);
Соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Ктдля счетов с признаком налогового учета (НУ). Также формируются записи в специальные регистры для целей учета НДС.
Документ Счет-фактура выданный на реализацию автоматически создается по кнопке Выписать счет-фактуру, расположенной внизу документа Реализация (акт, накладная). При этом в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
Для отражения вычета НДС с предоплаты необходимо создать документ Формирование записей книги покупок (раздел Операции – Регламентные операции НДС). Как правило, данный документ создается в последний день месяца. Документ заполняется автоматически (кнопка Заполнить документ).
- Дебет 68.02 Кредит76.АВ
- – на сумму вычета НДС (1 220,34 руб.).
Последующая оплата покупателя регистрируется в программе документом Оплата платежной картой, после проведения которого задолженность покупателя переносится на взаиморасчеты с банком-эквайером. Ну а после фактического поступления денежных средств на расчетный счет продавца, зарегистрированного документом Поступление на расчетный счет, задолженность банка-эквайера погашается, о чем свидетельствует нулевое сальдо по счету 57.03.
Таким образом, порядок учета эквайринговых операций при ОСНО в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) представляет собой достаточно простую последовательность действий. Для целей исчисления НДС расчеты с покупателями, осуществленные посредством платежных карт, также не вызывают никаких дополнительных трудностей в учете.
Пример 2
Организация ООО «Интертрейд» занимается оптовой и розничной торговлей хозяйственными товарами, применяет ОСНО, является плательщиком НДС. ООО «Интертрейд» имеет обособленное подразделение в г. Клин, через которое также осуществляется розничная торговля. Организацией ООО «Интертрейд» заключен с банком «РФТ» договор эквайринга от 31.12.2022 № 32132. Вознаграждение банка-эквайера составляет 2 % от суммы поступившей выручки. Через головное подразделение ООО «Интертрейд» 23.11.2022 было продано товаров в розницу на сумму 100 000,00 руб. (в т. ч. НДС 18 % –15 254,24 руб.). В этот же день через обособленное подразделение было продано товаров в розницу на сумму 10 000,00 руб. (в т. ч. НДС 18 % –1 525,42 руб.). Все товары были оплачены банковскими картами в рамках договора эквайринга с банком «РФТ». Банк-эквайер 24.11.2022 перечислил (за вычетом своего вознаграждения) относящуюся к головному подразделению выручку за проданные товары. Денежные средства, относящиеся к обособленному подразделению, поступили на расчетный счет организации 25.11.2022. |
Чтобы организовать в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» редакции 3.0 учет по подразделениям на счете 57.03, рекомендуется для каждого подразделения создавать свои виды оплат со своим договором эквайринга. Для этого договор с банком-эквайером нужно формально разделить на два договора, каждый из которых предназначен для учета по конкретному подразделению (головному и обособленному). Введем в справочник Договоры два элемента с наименованиями:
- Договор эквайринга №32132 (головное) от 31.12.2022;
- Договор эквайринга №32132 (обособленное Клин) от 31.12.2022.
Для отражения розничных продаж через автоматизированную торговую точку в программе служит документ Отчет о розничных продажах (раздел Продажи) с видом операции Розничный магазин. Документ позволяет регистрировать розничные продажи одновременно с приемом розничной выручки, в том числе оплаченной платежными картами, банковскими кредитами и подарочными сертификатами.
Сформируем документ Отчет о розничных продажах по головному подразделению. На закладке Товары укажем реализованные розничному покупателю за день товары и услуги: их номенклатурный состав, количество, цены и суммы.
По умолчанию все оплаты считаются наличными. Если в течение дня осуществлялись оплаты платежными картами, банковскими кредитами или подарочными сертификатами, то необходимо заполнить закладку Безналичные оплаты (рис. 5). Добавим в справочник Виды оплат новый элемент со способом оплаты Платежная карта и укажем наименование нового вида оплаты, например, Эквайринг РФТ (головное подразделение), наименование банка-эквайера и наименование договора:
Рис. 5. Безналичные оплаты по головному подразделению
После проведения документа Отчет о розничных продажах по головному подразделению, сформируются следующие бухгалтерские проводки:
- Дебет 90.02.1 Кредит 41.01
- – на себестоимость товара (64 000,00 руб.);
- Дебет 62.Р Кредит 90.01.1
- – на сумму выручки от реализации товаров (100 000,00 руб.);
- Дебет 57.03 Кредит 62.Р
- – на сумму оплаты платежными картами (100 000,00 руб.);
- Дебет 90.03 Кредит 68.02
- – на сумму НДС с реализации (15 254,24 руб.).
Для целей налогового учета по налогу на прибыль соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Ктдля счетов с признаком налогового учета (НУ). Также формируется запись в регистр НДС продажи.
Аналогичным образом нужно создать документ Отчет о розничных продажах по обособленному подразделению, где указать соответствующий вид оплаты, например, Эквайринг РФТ обособленное подразделение Клин. В реквизитах этого вида оплаты должно быть указано соответствующее наименование договора с банком: Договор эквайринга №32132 (обособленное Клин) от 31.12.2022.
Зарегистрируем поступление денежных средств от банка-эквайера, относящееся к головному подразделению, документом Поступление на расчетный счет (рис. 6). В поле Договор следует выбрать значение: Договор эквайринга №32132 (головное) от 31.12.2022.
Рис. 6. Поступление на расчетный счет по головному подразделению
После проведения документа Поступление на расчетный счет сформируются следующие бухгалтерские проводки:
- Дебет 51 Кредит 57.03
- – на сумму поступивших денежных средств от банка-эквайера (98 000,00 руб.);
- Дебет 91.02 Кредит 57.03
– на сумму вознаграждения, удержанного банком-эквайером
(2 000,00 руб.).
Соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Ктдля счетов с признаком налогового учета (НУ).
Аналогичным образом нужно создать документ Поступление на расчетный счет по обособленному подразделению, где в поле Договор указать значение: Договор эквайринга №32132 (обособленное Клин) от 31.12.2022.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03 (рис. 7) в разрезе подразделений и договоров показывает, что все взаиморасчеты с банком-эквайером отражены корректно.
Рис. 7. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03
Видео к статье
Из видеоролика вы узнаете, как организовать учет по подразделениям на счете 57.03 «Продажи по платежным картам» в рамках одного договоре эквайринга в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» редакции 3.0.
Проверка корректности отражения операций
После проведения всех операций бухгалтеру необходимо проверить правильность их отражения, используя оборотно-сальдовую ведомость «Отчеты-Стандартные отчеты».
Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 57.03 «Продажи по платежным картам», мы увидим суммы поступивших оплат с помощью платежных карт за период и остаток сумм, не перечисленных на расчетный счет организации.
При формировании оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», необходимо обратить внимание, чтобы в разрезе субконто все обороты были закрыты по субсчетам. При использовании счета 62.02 «Расчеты по авансам полученным» сальдо не должно быть.
В случае его возникновения, необходимо проверить последовательность проведения документов. При формировании данного отчета, обратите внимание, чтобы в настройке была отмечена детализация по всем субконто – в разрезе контрагентов, договоров, документов расчетов с контрагентами.
Как видим, отражение операций по эквайрингу в 1С не вызывает сложностей при правильной настройке программы и понимании сути данной операции. Использование эквайринга сокращает время на обработку платежей в торговой сети, тем самым сокращая очереди в магазинах, снижает издержки на инкассацию, и в тоже время, удобна покупателю, позволяя совершать покупки в интернет-магазинах, оплачивать услуги с помощью карты.
Проводки по эквайрингу в 1с
При выполнении оплаты через карту деньги покупателя после списания переводятся не на магазинный, а на особый специальный счёт банка.
Это потому, что каждую совершённую операцию неудобно обрабатывать сразу же. Так что в определённый срок – 1-3 дня – эквайер перечисляет деньги клиенту (например, магазину, онлайновому магазину или предоставляющей услуги компании). За такое берётся комиссионный сбор, его сумма вычитается, когда деньги переводятся на счёт компании.
Для отображения в учёте операций реализации и оплате их через карту применяется т. н. счёт учёта 57 «Переводы в пути».
Стоит получше рассмотреть на практическом примере.
Банк-эквайер и ООО «Домино» заключают сделку. По условиям эквайера комиссионные равны 2%. А соответственно полученной с контрольной ленты информации покупатели совершили покупок на 22 тысячи рублей, облагается НДС в 3666,67 рублей. Таблица ниже наглядно демонстрирует ситуацию и проводки.
| Дт. | Кт. | Что содержится в операции | Итоговая сумма в рублях |
| 62.01 | 90.01.1 | Выручка от реализации, которая была оплачена платёжными картами | 22000 |
| 90.03 | 68.02 | Зачисляется НДС от суммы по выручке картами | 3666,67 |
| 57.03 | 62.01 | Информация из электронного журнала отправляется в банк | 22000 |
| 51 | 57.03 | Деньги поступают на расчётный счёт (минус комиссионные) | 21560 |
| 91 | 57.03 | Комиссионные списываются в пользу банка | 440 |
Загрузка...